雷州市审计局审计结果公告（2019年第1号）

雷州市第六中学原校长宋光清同志任期经济责任审计结果公告

（2019年7月1日公告）

　　根据《中华人民共和国审计法》第二十五条和《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》（中办发〔2010〕32号）第五条的规定，以及2019年上半年审计项目计划，雷州市审计局派出审计组于2019年3月18日至5月31日，对雷州市第六中学原校长宋光清同志任职期间（2014年1月至2018年7月）履行经济责任情况进行了审计。本次审计的范围是宋光清同志任职期间（2014年1月至2018年7月）雷州市第六中学的重大经济事项，主要以2014年至2017年度为主。财政财务收支情况的审计以2014年至2017年度4个年度为主，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。审计的重点是宋光清志任职期间贯彻执行国家法律法规、重大经济决策制度的制定和执行、重大建设项目的建设和管理以及单位财政财务收支等情况。依照《中华人民共和国审计法》第三十六条和《国家审计准则》第一百六十五条的规定，现将审计结果公告如下：

　　一、基本情况

　　雷州市第六中学创办于1999年秋季，位于雷州市雷城镇关部后田园，属市直初级中学，是雷州市教育先进单位、雷州市文明学校、雷州市行风评议满意单位、雷州市环保教育先进单位、湛江市科技教育先进单位，还被评为国家“十五”科研规划课题实验学校。学校占地面积37亩，房屋建筑物面积11089平方米。2018年12月底学校教职员工140人，离退休人员7人，在校学生1736人。学校主管部门是雷州市教育局，单位性质为财政补助事业单位，学校经费由财政全额拨款。

　　宋光清同志于2014年1月27日被聘任为雷州市第六中学校长，负责学校和党支部全面工作，联系办公室、财务处工作，2018年7月12日被免去雷州市第六中学校长职务。

　　二、审计结果

　　（一）贯彻执行国家法律法规，领导和组织实施经济活动，推动学校事业科学发展方面。宋光清同志2014年至2018年7月任职期间，雷州市第六中学在雷州市委、市政府和教育主管部门的领导下，坚持以“德育为首、教学为主、育人为本”的办学思想，坚持科学发展，深化教育教学改革，全面推进素质教育，不断优化育人环境，加强学校基础设施建设，努力创强、创绿、创均，完善办学条件，教育教学工作取得较显著的成绩。被评为广东省诚信教育文明校园、湛江市文明校园、湛江市绿色学校、广东省青少年校园足球推广学校、湛江市规范化家长学校、雷州市青少年毒品预防教育“6·27”工程先进学校、雷州市第三届中小学大课间比赛特等奖。2017年中考成绩比往年有了较大提升，考上雷州一中以上的学生87人（湛江第一中学2人、湛江第二中学3人）。学校“创强”工作顺利通过省级验收，近几年不断加强学校基础设施建设，基础设施日臻完善，校容校貌进一步美化，办学条件不断优化，2018年7月底学校固定资产总额比2014年初增加了1125.69万元。

　　（二）遵守国家法律法规，贯彻执行党和国家以及上级党委、政府重要经济方针政策和决策部署方面。主要审计贯彻执行十八大以来中央一系列重要方针政策措施和法律法规，厉行节约反对浪费情况。

　　2014年至2018年7月期间，雷州市第六中学基本能贯彻落实中央八项规定、六项禁令等规定。

　　公务接待费：2014年度支出14915元，2015至2017年度公务接待费无发生，2018年度771元。2014至2016年度在“其他费用”科目列支餐费60675元，其中：2014年度47168元、2015年度11399元、2016年度2108元。

　　公务用车运行维护费各年度无发生（单位没配备公务用车）。

　　因公出国（境）经费各年度无发生。

　　会议费：2014至2018年度支出66036.50元，其中：2014年度33954.50元、2015年度8597元、2016年度2753.50元、2017年度4820.50元、2018年度15911.50元。

　　培训费：2014至2018年度支出121936.40元，其中：2014年度4290元、2015年度2410元、2016年度22024元（德育培训16890元、本科学习进修学费5000元、其他134元）、2017年度45320元（本科学习进修学费21000元，全员信息培训24320元）、2018年度47892.40元（本科学习进修学费18000元、初中任职资格培训18122.40元、其他培训11770元）。

　　（三）重大经济决策方面。2009年9月1日，雷州市第六中学制定了《雷州六中校长办公会议制度》，规定校长办公会议由校长、副校长、中层干部、工会、共青团、少先队、妇委会负责人参加，必要时可召开扩大会议。会议讨论的主要内容是传达贯彻落实上级有关指示、文件、决议、决定和重要会议精神；讨论向上级行政机关报送的重要请示、报告；讨论决定学校中长期发展规划、师生重大活动、人事安排、经费安排、基建、设备采购等重大工作事项；审议学校各项规章制度；讨论决定各级各部门对个人、集体的表彰、奖惩等。

　　宋光清同志任职期间，雷州市第六中学制定了《领导班子议事规则》，明确了领导班子议事范围、议题的选定和议事程序；《重大经济事项管理制度》，对重大经济事项范围及额度、决策原则、管理、教职工福利的重大变动、固定资产的处置等方面作出具体规定；《重大事项决策机制制度》，规定领导班子坚持集体讨论、研究和决定重大问题，对重大问题的范围和决策程序作出具体规定；《 “三重一大”事项决策制度》，对重大事项的范围、决策形式、决策程序作出了具体规定；《重大决策实施效果评估和责任追究制度》，对评估范围、方式、内容、结果利用、责任追究等方面作出具体规定。

　　经查阅雷州市第六中学提供的2014年至2018年6月领导班子会议记录本，结果显示，市第六中学对校园建设、零星修缮（维修）、零星修缮安装、设备购置、货物采购等经济事项基本都经学校班子（班子扩大）会议讨论决定。

　　（四）财政财务收支、地方政府性债务和国有资产管理方面。审计了市第六中学2014年至2018年8月的财政财务收支情况。雷州市第六中学制定了《雷州市第六中学财务管理制度》，对经费收入管理，经费使用管理，会计凭证、账簿、报表及会计档案管理，财务监督与检查等方面做了相关规定。基本能按照会计法、事业单位会计制度、中小学校会计制度及相关规定进行会计核算，经费支出由理财小组审核，实行校长“一支笔”审批制度。

　　审计结果表明：所提供的会计资料及其他相关资料真实、完整，会计报表、会计账簿、会计凭证数据相符，基本真实地反映

　　了宋光清同志任期内单位的财政财务收支情况和资产负债情况。

　　雷州市第六中学账面反映，2014年至2018年8月总收入8119.39万元，总支出8130.49万元,期间收支结余－11.10万元， 2014年初事业基金结余39.95万元，2018年8月末累计结余28.85万元（事业基金10.85万元、财政补助结转15.18万元、非财政补助结余2.82万元）。

　　审计了雷州市第六中学国有资产管理情况。雷州市第六中学没有制定固定资产管理相关制度，但在学校制定的《重大经济事项管理制度》中提到要规范固定资产管理，定期盘点，盘点结果要报领导办公会议集体讨论。

　　但审计也发现雷州市第六中学存在违规收取学生课桌费问题未完全执行审计决定；滞留贫困生生活困难补助款；违规发放教师超课时津贴；预付工程款未开具发票完税；学生宿舍楼已完工交付使用，但未结转登记固定资产反映；漏记固定资产；报废的固定资产未报批处理等问题。

　　除了违规收取学生课桌费问题未完全执行审计决定问题和预付工程款未开具发票完税问题发生于宋光清同志任职前，不予定责外，宋光清同志对其他存在问题承担领导责任。

　　（五）政府投资项目建设和管理方面。2014年至2018年，市第六中学50万元以上的重大政府投资建设项目有：300米塑胶跑道改造工程，学生宿舍楼建设工程及零星工程，校园种草皮、行政办公楼、教室、会议室地板镶贴地板砖、铺水泥预制砖及其他零星工程共3项，投资总额631.13万元， 3项工程已完工结算，工程总造价631.13万元。审计抽查了这3个项目。工程项目建设基本符合国家基本建设程序和有关法律法规，建设资金管理严格规范并实现项目预期目标，取得较好的社会效益。

　　但审计也发现市第六中学存在工程项目造价未经市财政局投资审核中心审定的问题。

　　宋光清同志对上述问题承担领导责任。

　　（六）宋光清同志履行经济责任过程中遵守有关廉洁从政规定方面。审计期间，审计组没收到针对宋光清同志个人的举报材料。在本次审计范围内，经对雷州市第六中学提供的会计账表、会计凭证及相关资料的审计，未发现宋光清同志存在个人违反财经法纪的问题。

　　对审计发现的违反国家规定的财政财务收支问题,雷州市审计局已下达审计决定处理处罚,同时向雷州市第六中学提出了严格执行审计决定，严格按照相关会计制度的规定结转固定资产，准确反映固定资产价值，对已完工交付使用的固定资产，要严格按照相关会计制度的规定补记固定资产，准确反映固定资产价值，报废的固定资产要严格按照规定的程序报批处理，完工交付使用的工程项目要及时办理竣工工程结算的审计建议，并对雷州市第六中学的整改情况进行持续跟踪。

　　雷州市审计局

　　2019年7月1日