雷州市审计局审计结果公告（2021年第2号）

雷州市工业大道雷湖快线至夏广路段改建

工程（2016年城市畅通工程）竣工

结算情况审计的审计结果公告

（2021年7月1日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定和雷州市委审计委员会批准的2020至2021年度审计计划，雷州市审计局委派出审计组，自2021年1月4日起至2021年2月4日止对雷州市工业大道雷湖快线至夏广路段改建工程（2016年城市畅通工程）进行了结算审计。依照《中华人民共和国审计法》第三十六条和《国家审计准则》第一百六十五条的规定，现将审计结果公告如下：                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                              

一 、工程项目的基本情况

雷州市工业大道雷湖快线至夏广路段改建工程位于雷州市城区北部，是雷州市区主要交通要道，呈东西走向。2016年6月23日，雷州市发改局《关于审批雷州市工业大道雷湖快线至夏广路段改建工程（2016年城市畅通工程）可行性研究报告的复函》（雷发改〔2016〕108号）同意可行性研究报告。项目估算总投资为2960万元，其中：道路工程建安费2145万元，绿化工程500万元，前期费用115万元，预留费用180万元。该项目建设资金由市政府统筹解决。

建设内容及规模：工程东起厦广路口，西至雷湖快线财政局门口转盘，全长2850米。1、把原双向6车道拓宽改为双向8车道，双向非机动车道2车道，设计道路长2872米，宽56米；2、铺设人行道16776平方米；3、道路等级为城市主干道， 设计车速为40公里/小时；4、建设路中绿化带宽2米，长2099米，两边绿化带宽各4米及渠化绿岛，共计绿化岛面积23654平方米；5、绿化种植行道树712棵，绿岛绿化23654平方米；6、埋设雨水管道5882米，其中管径1米的4890米，管径1.2米的992米，检查井共225座、下水口450套等。

该项目于2017年10月13日开工，2019年7月19日竣工。建设单位为雷州市城市管理和综合执法局（原雷州市公用事业局）、项目由深圳华粤城市建设工程设计有限公司和深圳市联合创艺建筑设计有限公司设计、广东鸿厦工程管理咨询有限公司监理、湛江市第四建筑工程有限公司承建。

二 、审计结果

（一）工程招投标情况

雷州市发改局《关于审批雷州市工业大道雷湖快线至夏广路段改建工程（2016年城市畅通工程）可行性研究报告的复函》（雷发改〔2016〕108号），同意雷州市工业大道雷湖快线至夏广路段改建工程（2016年城市畅通工程）可行性研究报告，同时核准该项目的建筑工程、安装工程、绿化工程采取公开招标方式，勘察、设计、监理不采取招标方式。

该工程于2017年4月7日在省政府指定招标公告发布媒体发布施工招标公告，公告时间为2017年4月8日至2017年4月12日。2017年5月10日在广州公共资源交易中心第07开标室举行开标，第14室进行评标，确认湛江市第四建筑工程有限公司为中标单位，2017年5月27日发出中标通知书。原雷州市公用事业局2017年6月15日与湛江市第四建筑工程有限公签订了《施工合同书》，合同总金额为2914.75万元。

（二）工程建设完成情况

雷州市工业大道雷湖快线至夏广路段改建工程于2017年10月13日开工，2019年7月19日竣工。基本完成设计文件和合同约定的各项内容，主要完成工程内容如下：

1.土方工程：路面清表及土方挖填等；

2.排水工程：埋设雨水管道5496米，其中管径1米的4574米，管径1.2米的922米，检查井共263座、下水口450座、塑料管（PVC-UΦ400）1057米等。

3.道路工程：1、把原双向6车道拓宽改为双向8车道，双向非机动车道2车道，道路长2872米，水泥混凝土路面47606平方米；2、铺设人行道砖18335平方米。

4.绿化工程：路中绿化带宽2米，长2099米，两边绿化带宽各4米及渠化绿岛，绿岛绿化23654平方米。种植人行道树秋枫712株、凤凰木791株、银海枣375株等。

（三）工程预算执行情况

该项目估算总投资为2960万元，其中：工程建安费2645万元（道路工程2145万元，绿化工程500万元），前期费用115万元，预留费用180万元。

项目审定预算（工程建安费）总造价2959.08万元，其中：道路部分2405.67万元，绿化部分553.41万元。

项目签订施工合同总金额为2914.75万元。

项目总费用3337.35万元，其中：项目竣工结算价3202.75万元、设计费66.82万元、监理费49.8万元、招标代理费13.41万元、图纸审查费4.57万元。

签订的施工合同价超出工程建安费估算价269.75万元。工程建安费结算价比估算多557.75万元、比预算价多243.68万元、比合同价多288万元。项目总费用超出估算总投资377.35万元。

造成投资成本增加主要原因是增加土方运距以及其他等签证，签证工程增加合计222.18万元。

（四）资金到位和拨付情况

截至2020年9月30日，该项目累计支出3327.80万元，其中：工程款3202.75万元、设计费66.82万元、监理费44.82万元（尚欠4.98万元）、施工招标代理费13.41万元。施工图设计文件审查费4.57万元目前由施工单位代付。

三、审计评价

审计结果表明，雷州市工业大道雷湖快线至夏广路段改建工程（2016年城市畅通工程）项目基本能按照招标投标文件规定和合同约定，对工程量进行了较合理的结算，基本真实地反映了项目的投资情况。

项目实施过程中较系统地履行了基本建设程序，建立了项目质量和财务等相关内控管理制度。落实了法人责任制、招标投标制、工程监理制和合同管理制。该项目工程文件资料归档备案较齐全。     

但在工程设计、施工监理和合同价款结算等方面还存在一些问题，需要进一步改进和完善。

四、审计发现存在的问题及处理意见

（一）招标投标方面存在的问题

1.将必须采取招标方式的工程设计化整为零规避招标。

2.施工招标文件设置条件限制、排斥潜在投标人。

3.未按规定采购监理单位。

（二）工程建设管理问题

1.不按规定编制初步设计及概算文件。

2. 超规模建设。

3.超估算签订设计及监理合同。

4.施工图设计违反相关规定。

（三）竣工结算方面存在的问题

1.施工单位不按设计图施工，涉及工程量21879元。

五、审计建议

加强项目建设管理。严格执行项目基本建设程序和招标投标相关法律法规，以及政府采购有关规定。在项目建设过程中严把质量关，认真对每道工序进行监督和验收。在项目竣工验收及结算过程中认真履行职责，加强审核把关力度，提高审核质量，确保财政资金使用效益。         

               雷州市审计局

2021年7月1日