市人大常委会：

　　我市上半年的财政工作以“保民生、保工资、保运转”作为重中之重来抓，积极采取厉行节约措施，压缩一般性支出，但受各种减收因素影响，财政下行的压力不断加大，收支矛盾问题十分突出，财政运行形势不容乐观。现将今年上半年预算执行情况报告如下，请予审议。

　　一、财政收支基本情况

　　（一）一般公共预算收支情况。

　　一般公共预算收入情况。1-6月，我市地方一般公共财政收入累计25133万元，完成年初预算57462万元（比上年实绩增长2.12%）的43.74%， 落后时间进度（50%）6.26个百分点，同比增加254万元，增长1.02%。其中：税收收入13063万元，完成年初预算32168万元的40.61%，落后时间进度9.39个百分点，占公共财政收入比重51.98%，同比增加545万元，增长4.36%；非税收入12070万元（含基金转列专项收入419万元），完成年初预算25294万元的47.72%，落后时间进度2.28个百分点，占公共财政收入比重48.02%，同比减少291万元，下降2.36%。

　　1-6月，上划中央“两税”8838万元，同比减少1506万元，

　　下降14.56%；上划省共享“四税”6055万元，同比增加102万元，增长1.70%，实现财政收入综合增长率0.68%。

　　一般公共预算支出情况。1-6月，我市公共财政支出总额213904万元，同比增支25718万元,增长13.67%，完成年初预算425726万元的50.24%，快于时间进度0.24个百分点。今年，我市继续把“保工资”作为财政工作重中之重来抓，全力以赴保障全市干部职工工资福利及时足额发放，着力保障各项民生支出，努力维护社会和谐稳定。

　　全市投入民生领域支出共计190221万元，占总支出213904万元的88.93%。其中：教育支出58954万元、科学技术支出155万元、文化体育与传媒支出1066万元、社会保障和就业支出40904万元、医疗卫生与计划生育支出56310万元、节能环保支出738万元、城乡社区事务支出1718万元、农林水事务支出26290万元、住房保障支出4086万元。

　　（二）政府性基金预算执行情况。

　　1-6月，我市政府性基金收入10947万元，增长341.94%，主要是国有土地使用权出让收入9735万元，占收入比88%。政府性基金支出44414万元，增长104.04%，主要支出是大中型水库移民后期扶持基金支出3969万元，政府住房基金支出300万元，国有土地使用权出让收入安排的支出16205万元，城市公用事业附加安排的支出508万元，农业土地开发资金支出271万元，新增建设用地土地有偿使用费安排的支出22888万元，城市基础设施配套费安排的支出265万元。

　　二、面临的困难和问题

　　（一）收入形势严峻。今年来，因多种因素影响，我市绝大部分税收均呈锐减趋势。一是重点企业生产经营欠佳，税收收入减幅较大。去年纳税前30名的重点税源企业，今年预测生产经营收入为590456万元，同比减少63814万元，减幅为9.7%；预测产品销售（营业）利润18707万元，同比减少946万元，减幅为4.8%；预计2015年缴纳税收收入9128万元，同比减少2885万元，减幅为24%。二是税源结构单一，收入影响变数大。我市是传统农业县市，收入过于依赖对单一行业税收，如糖业、木材加工业、水产品加工业、水果加工业等。去年我市遭受两次超强台风重创，今年又遭遇特大持续干旱天气影响，致使这些行业税收减收严重。据预计，制糖行业税收总量减少1006万元，下降25.94%；木材加工业预计仅收1682万元，同比减少620万元，下降26.93%。三是房地产投资持续下降，税收减收明显。受房地产市场低迷的影响，预计我市2015年房地产投资产生的税收同比减少2844万元，下降37%。四是税收改革政策调整影响，税收收入减收严重，预计减收2628万元。五是今年全面推开“营改增”，我市地税收入将减少2.1亿元（其中营业税1.9亿元，其他附征税2000万元）。

　　（二）全年预算财力缺口大。2015年，我市本级公共财政收入预算数为57462万元,加上一般性转移支付补助可统筹使用的收入101431万元（按上级提前告知数计算），教育专项转移支付收入21256万元，上年专项结转143524万元（公共财政专项结转130404万元，政府性基金转入专项结转13120万元），四项合计为323673万元，剔除上解支出、不可统筹使用的非税收入和上年专项结转后，当年本级可支配财力仅为122002万元。2015年，我市公共财政年初预算支出需求为453296万元，财力缺口达到129623万元。其中仅人员经费支出达162944万元，即使可支配财力122002万元全部用于这项支出还缺口40940万元，何况还要保障民生支出及其他社会事业建设发展的投入。今年，根据广东省人民政府办公厅《转发国务院办公厅转发人力资源社会保障部、财政部〈关于调整机关事业单位工作人员基本工资标准和增加机关事业单位离退休人员离退休费三个实施方案〉的通知》（粤府办〔2015〕10号）的要求，全市公职人员工资调整及社保并轨，预计增加支出59910万元，其中调整基本工资和增加离退休费年新增资金28632万元（每月增加2386万元），职务与职级并行制度改革年工资增加300万元，养老制度并轨改革年增加资金22127万元，实行职业年金制度改革年增加资金8851万元，基层卫生工作人员2342人的工资及津贴补贴9645万元列入统发工资笼子和不确定因素拟增支5000万元，预计全年财力缺口达204178万元。财力缺口大，财政风险已凸现。

　　（三）预算支出执行压力大。从2015年1-6月收支情况分析看，我市财政收支矛盾将进一步加剧，严重影响财政正常运转。我市的工资和民生支出资金来源：一方面是上级财政部门每月固定拨入我市转移支付账户8188万元保障工资正常发放，另一方面是本级月均收入3828万元，每月实际可统筹调度资金共计12016万元。从支出构成分析，目前我市支出总额213904万元，其中上级专款支出65297万元，列支社保专户管理资金50089万元，本级财力支出98518万元（主要用于人员工资福利支出70306万元、行政事业运转支出4968万元、各项民生支出17331万元及非税支出5913万元），也就是说我市每月本级支出至少要16420万元，每月支出缺口4404万元。1-6月共缺口资金26424万元，其中借上级财政部门往来资金8000万元，争取省上级支持6300万元，挤占其他项目资金12124万元，暂时缓解了支出困难问题。假如没有新增财力填补，调入资金109149万元，今年公职人员工资津贴将无法兑现。在财力匮乏情况下，预算执行中将会出现“拆东墙补西墙”局面，或挤占上级专项资金，导致踩红线，越雷池，甚至“保工资、保民生”都难以为继。

　　（四）落实民生政策性项目本级配套困难加大。根据上级已下达的配套项目要求，目前，我市财政负担的政策性配套项目资金需要52412万元，占当年本级可支配财力122002万元的42.96%。其中：卫生及计生支出配套15303万元，教育支出配套14770万元，社会保障支出配套14097万元，农林水支出配套7979万元，公检法司支出配套242万元，其他配套21万元。

　　三、建议意见

　　（一）积极培植税源，加强组织财政收入。一是按照财政收入目标任务，层层分解落实到各镇（街道）和各征收部门，增强工作的责任感和紧迫感；切实采取有效措施，进一步抓好重点税种、重点企业和重点行业的税收征管；加大对小产权房和耕地占用税的清理清查力度，依法严厉打击逃税和骗退税等违法行为。二是加大非税征收力度，加大土地出让收益、国有资源有偿使用、政府性基金等征管清收力度，拓宽增收渠道，严格“收支两条线”管理，确保非税收入足额入库。

　　（二）强化预算约束，严格控制追加预算。一是认真贯彻执行国发〔2014〕54号、粤府办〔2014〕70号文件要求，强化预算约束，年度预算执行中除救灾等应急支出通过动支预备费解决外，一般不出台增加当年支出的政策措施，一些必须出台的政策措施，通过以后年度预算安排资金。二是强化部门财务监管。严格执行新《预算法》、《会计法》和《财政违法行为处罚处分条例》等财经法规，加大部门财务监督检查力度，规范机关内部各项管理制度，增强财政支出的规范性和时效性；认真落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》，坚持从严从简办一切事业，严控“三公”经费等一般性支出。

　　（三）盘活土地资源，推动城市扩容提质。土地资源是我们建设城市、壮大经济最具潜力的一个方面，要牢固树立经营城市的理念，坚持以城养城，以城建城，有计划、有步骤地将具备开发条件成熟的地块推向市场，缓解财政困难。

　　雷州市人民政府

　　2015年8月19日