雷州市审计局审计结果公告（2020年第2号）

雷州市卫生健康局局长邓有权同志

任期经济责任审计结果公告

（2020年7月21日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第二十五条和中共中央办公厅、国务院办公厅《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》（中办发〔2019〕45号），按照雷州市委审计委员会批准的2019至2020审计年度审计项目计划安排，市委审计委员会办公室、雷州市审计局派出审计组于2020年 3月6日至4月8日，对雷州市卫生健康局局长邓有权同志任期（2017年2月至2019年12月）经济责任履行情况进行了审计。依照《中华人民共和国审计法》第三十六条和《国家审计准则》第一百六十五条的规定，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

雷州市卫生健康局是雷州市政府工作部门，正科级单位。2019年编制核定内设机构15个，机关编制36名（其中行政编制33名、行政执法专项编制3名）；设局长1名，副局长3名，正副股级领导职数18名。2019年底，实际内设机构15个，实有在职人数42人（其中行政编制人员35人、工勤编制人员7人），离退休人员51人。雷州市卫生健康局是雷州市财政一级预算单位，经济上独立核算，设有会计人员1名，出纳人员1名; 会计核算采用会计软件记账。

邓有权同志2017年1月起任雷州市卫生和计划生育局局长职务，2019年3月起任雷州市卫生健康局局长至今，一直主持该局全面工作，期间由二位副局长先后分管财务工作。邓有权同志自2017年2 月起对外行使财务审批权至2019年底；对内行使财务审批权至2018年12月，从2019年1月起由分管副局长直接签批财务开支（其中：苏广副局长签批时段为2019年1月至5月，黄仕平副局长签批时段自2019年5月至12月），较大金额的开支由班子研究决定。

二、审计总体评价

从审计情况看，邓有权同志任职期间，基本能贯彻落实中央和省的重大决策部署，每年对雷州市国家基本公共服务项目进行监督考核并发布绩效评估情况的通报，围绕雷州市中心工作任务和卫生计生事业发展总体目标，认真履行职责，严格执行“收支两条线”管理规定，较好地完成卫生健康各项工作任务。在本次审计范围内，未发现邓有权同志本人在公共资金、国有资产和国有资源管理分配使用中存在违反廉洁从政规定的问题。

本次审计也发现， 邓有权同志在履行经济责任中存在执行公车改革制度不严,对公车改革后2018年12月收回下属单位的2辆公务车，在封存期间（2018年12月至2019年6月）时有使用的问题； 2019年12月没有通过政府采购系统完成计划备案后实施定点采购的程序购买编制内公务小车1辆175800元；往来款项长期挂账没有及时清理，涉及金额2087947.12元；2016年底前收取的计划外生育费12600元长期挂账，没有清理上缴财政专户；违规发放扶贫驻村人员伙食补助费，抽查发现2人报销2个月伙食补助费多领金额共计1560元；对所属单位党风廉政建设监管不到位，二个医疗机构共有6人受到党纪、政纪处分等问题。

三、履行经济责任的主要工作及业绩

（一）在政策执行方面，雷州市卫生健康局与雷州市财政局联合每年对雷州市国家基本公共卫生服务项目进行监督考核并发布绩效评估情况的通报，加速提高了雷州市公卫项目服务质量和服务能力，鼓励了各单位大力推进公卫信息化建设。

（二）在推动科学发展方面，以实施“健康中国战略”为主线，围绕雷州市中心工作任务和卫生计生事业发展总体目标，认真履行职责，较好地完成卫生健康各项工作任务。

1、医疗卫生服务能力提升较快。截至2019年底，雷州市有5个重点升级项目建设，其中附城卫生院已投入使用； 93间卫生站建设任务已全部动工建设，其中建设完成的有39间。积极采取招聘引进及培训等多种方式，增加专业技术人才267人，定向培养人才36人，考取中级职称23人，评聘副高级职称23人，正高2人，初步缓解基层医疗卫生机构人才紧缺问题。

2、公共卫生工作取得成效。2019年北和卫生院代表湛江接受省对公共卫生工作的考核，排名全省第四，受到省和湛江市的表扬。

3、为应对人口老龄化，满足公立医院改革、“医养结合” 和

多元化就医需求等，2017年10月该局编制并印发了《雷州市区域

卫生规划（2016-2020年）》。

（三）在重大经济事项决策和管理方面，较大的经济事项（含下属单位请示的经济事项）都经班子会议研究决定,制定和沿用了一批制度。

任职期间，市卫生健康局制定的制度有：《雷州市医疗设备采购及配置审核制度》、《关于成立政府采购工作领导小组的通知》、《关于成立财务开支监督领导小组的通知》、《关于成立财务专项资金监督管理领导小组的通知》、《雷州市卫生健康局财务管理制度》、《关于成立行政事业单位内部控制建设领导小组的通知》、《雷州市医疗设备采购及配置审核制度》和《雷州市医疗卫生单位货物服务和工程类购建招标管理制度》等。

（四）在财政管理和经济风险防范方面，铺面出租报经批准，税后余额1723951.53元全额上缴财政专户，社会抚养费收入4000元和银行利息收入全额上缴财政专户； 2019年偿还了上任前的历史遗留工程款159034.14元；设备购置和零星修缮工程项目按规定的程序执行，有力支撑了地方经济社会发展。

1、2018年经雷州市财政局批准同意将市卫生健康局首层铺面出租，取得租金收入2073600元，并将税后余额1723951.53元全额上缴财政专户，租金收入缴纳了相关税费，也执行了“收支两条线”管理规定。

2、2019年收取社会抚养费3000元，及年初余额1000元累计4000元，已全额上缴财政专户；2019年银行存款利息收入及年初余额均已全额上缴财政专户。

3、2019年列支市卫生健康局卫生改造及零星修缮工程款47877.31元，所附资料较为齐全，并执行了财政部门规定的“三家比”比选原则。

四、审计发现的主要问题和责任界定

（一）贯彻执行党和国家经济方针政策、决策部署方面

执行公车改革制度不严,对公车改革后收回下属单位的2辆公务车，在封存期间时有使用。

2018年4月市卫生健康局支付车辆洗车护理费3600元，所附资料反映，2017年1月该局与雷州市雷顺洗车场签订车辆清洗维护合同，该局作为甲方将4辆公务车统一安排在雷顺洗车场内统一清洗、其他美容护理等，除粤GDA691是该局编制内车辆，其他3辆车是下属单位公车。上述市慢病站车辆与市卫校车辆已于2019年7月通过“湛江市公共资源交易中心” 成功拍卖，计生服务站车辆已退还不再借用。公车改革后2018年12月收回下属单位的2辆公务车，在封存期间（2018年12月至2019年6月）时有使用的问题，违反了《雷州市公务用车制度改革实施方案》关于任何单位、个人不得以任何方式换用、借用、占用下属单位或其他单位和个人的车辆的有关规定。该局已自行整改。邓有权同志对此负有直接责任。

（二）预算执行和其他财务收支方面

1、购置编制内公务小车1辆175800元，没有通过政府采购程序购买

2019年12月购置编制内公务车1辆175800元，没有通过政府采购系统直接完成计划备案后实施定点采购，违反了市财政局《关于转发对公务乘用车（轿车）、客车实行定点采购的通知》关于预算金额200万元以下的乘用车（轿车）、客车实施定点采购的规定和市财政局《关于转发湛江市财政局关于调整政府采购计划备案工作的通知》关于属于定点采购、电商直购、协议采购范围的货物和服务项目，由采购人按要求提供附件资料（扫描件），通过系统直接完成计划备案的规定。市卫生健康局已自查自纠，并主动向市财政局报告，市财政局已对市卫生健康局作出责令整改并给予警告处理，相关责任人受到严肃批评和作出了书面检讨。2020年3月市卫生健康局购买小车的政府采购计划已通过市财政局备案。对此问题，市审计局不再重复处理。邓有权同志对此问题负有领导责任。

2、往来款项长期挂账没有及时清理，涉及金额2087947.12元

（1）2019年年底“其他应收款”科目余额1142193.48元，

其中：“其他应收款-单位”明细科目余额1106138.27元，涉及39个单位；“其他应收款-个人”明细科目余额36055.21元，涉及12人。

（2）2019年年底“其他应付款”科目余额945753.64元，其中：“其他应付款-单位”明细科目余额916184.09元，涉及43个单位；“其他应付款-个人”明细科目余额29569.55元，涉及45人（其中2019年2月偿还了邓有权同志上任前的历史遗留工程款159034.14元）。

以上往来款项几乎是2016年年底前结转的，邓有权同志任职期间长期挂账没有清理，违反了《行政单位财务规则》关于应当及时清理，不得长期挂账的规定。邓有权同志对此问题负有领导责任。

3、2016年底前收取的计划外生育费12600元长期挂账，邓有权同志任职期间没有清理上缴财政专户

2016年底前市卫生健康局已收取计划外生育费12600元没有上缴财政专户，挂账反映至2019年底仍未清理上缴，违反了《财政部关于加强政府非税收入管理的通知》关于各级财政部门要加强对政府非税收入征收工作的监督管理，确保政府非税收入按照规定及时足额上缴国库或财政专户的规定。邓有权同志对此问题负有领导责任。

（三）党风廉政建设方面

 1、违规发放扶贫驻村人员伙食补助费，抽查发现2人报销2个月伙食补助费多领金额共计1560元。

市卫生健康局2018年2月至11月按每人每天60元计报销扶贫驻村人员伙食补助费而不是按规定发放40元。2018年3月发放林志强、陈军二位同志2018年2月、3月扶贫驻村工作岗位补贴每人每月600元外，林志强、陈军二人2018年2月、3月还按每人每天60元报销扶贫驻村伙食补助费，二人2月各报17天计款各得1020元，3月各报22天计款各得1320元，违反了《雷州市党政机关和事业单位差旅费管理办法》（雷财行[2017]39号）关于在基层单位工作期间,每人每天发放伙食补助40元，不再报销住宿费和市内交通费的有关规定。邓有权同志对此问题负有领导责任。

2、对所属单位党风廉政建设监管不到位，二个医疗机构共有6人受到党纪、政纪处分

在邓有权同志任职期间，雷州市医疗卫生机构有二个单位共计6人受到党纪、政纪处分。其中：卫生院院长1名，副院长2名，医生2名，其他人员1名。处分原因有违规骗取医保基金行为等等。作为党风廉政建设第一责任人，邓有权同志对此负有

领导责任。

                         雷 州 市 审 计 局

2020年7月21日