关于雷州市2013年度财政预算执行

和其他财政收支情况的审计工作报告

依据《中华人民共和国审计法》第十七条和《广东省地方预算执行情况审计监督实施方法》的规定，雷州市审计局对雷州市2013年度财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。对雷州市2013年财政预算执行和其他财政收支的审计情况报告如下：

一、财政收支基本情况

（一）公共财政预算收入情况。

2013年度公共财政预算总收入423290万元，完成年初预算253865万元的166.74%，比年初预算增加169425万元。比2012年财政预算总收入368564万元增加54726万元，增长了14.85%。其中：

1、2013年本级一般预算收入53393万元，完成年初预算62787万元的85.04%，比年初预算减少9394万元。比去年同期本级一般预算收入53210万元增加183万元，增长了0.34%。其中：

（1）2013年度税收收入完成28695万元，完成年初预算33591.35万元的85.42%，比年初预算减少4896.35万元。比2012年度税收入28467万元增加228万元，增长了0.80%。

（2）2013年度非税收入24698万元,完成年初预算20195.93万元的122.29%,比年初预算增加4502.07万元。比2012年度非税收入24743万元减少45万元，减少了0.18%。

2、2013年上级补助收入278582万元，比2012年度上级补助收入251688万元增加26894万元，增长了10.68%。

3、2013年调入资金1696万元，完成年初预算5024万元的33.76%,比年初预算减少3328万元;比2012年度调入资金2473万元减少777万元，减少了31.42%。

4、上年结转89619万元。

（二）公共财政预算支出计划及实际执行情况。  

2013年度公共财政预算总支出346464万元，完成年初预算支出253865万元的136.47%，比年初预算支出增加92599万元。比2012年度公共财政预算总支出279955万元增加66509万元，增长了23.75%。

1、2013年本级公共财政预算支出340839万元,完成年初预算248359万元的137.23%，比年初预算增支92480万元。其中：

（1）一般公共服务支出29379万元，完成年初预算57731.52万元的50.89%，完成调整预算数33314万元的88.19%；比去年实绩完成数34181.21万元减少4802.21万元，减少了14.04%。

（2）国防支出1万元，完成年初预算10.07万元的9.93%，完成调整预算数14万元的7.14%；比去年实绩完成数0万元增加1万元。

（3）公共安全支出12963万元，完成年初预算13982.74万元的92.71%，完成调整预算数17157万元的75.55%；比去年实绩完成数10709万元增加2254万元，增长了 21.05%。

（4）教育支出111894万元，完成年初预算67370.49万元的166.09%，完成调整预算数129080万元的86.69%；比去年实绩完成数82098.65万元增加29795.35万元，增长了 36.29%。

（5）科学技术支出1037万元，完成年初预算133.44万元的777.12%，完成调整预算数1132万元的91.61%；比去年实绩完成数355.54万元增加681.46万元，增长了191.67 %。

（6）文化体育与传媒支出2661万元，完成年初预算1978.28万元的134.51%，完成调整预算数3261万元的81.61%；比去年实绩完成数1579.75万元增加1081.25万元，增长了68 .44%。

（7）社会保障和就业支出71223万元，完成年初预算33577.46万元的212.11%，完成调整预算数78669万元的90.50%；比去年实绩完成数38072.63万元增加33150.37万元，增长了87.07%。

（8）医疗卫生支出50759万元，完成年初预算15835.31万元的320.54%，完成调整预算数55943万元的90.73%；比去年实绩完成数47650.85万元增加3108.15万元，增长了6.52 %。

（9）节能保护支出2151万元，完成年初预算3453.42万元的62.28%，完成调整预算数3916万元的54.92%；比去年实绩完成数1926.10万元增加224.90万元，增长了11.68 %。

（10）城乡社区事务支出2372万元，完成年初预算764.81万元的310.14%，完成调整预算数2804万元的84.59%；比去年实绩完成数246.81万元增加2125.19万元，增长了861.06 %。

（11）农林水事务支出46762万元，完成年初预算43283.27万元的108.04%，完成调整预算数72493万元的64.51%；比去年实绩完成数51175.61万元减少4413.61万元，减少了8.62 %。

（12）交通运输支出1187万元，完成年初预算71万元的1671.83%，完成调整预算数2251万元的52.73%；比去年实绩完成数590.54万元增加596.46万元，增长了101 %。

（13）资源勘探电力信息等事务支出675万元，完成年初预算323.82万元的208.45%，完成调整预算数1144万元的59%；比去年实绩完成数569.82万元增加105.18万元，增长了18.46 %。

（14）商业服务等事务支出536万元，完成年初预算290.02万元的184.81%，完成调整预算数591万元的90.69%；比去年实绩完成数512.07万元增加23.93万元，增长了4.67 %。

（15）国土资源气象等事务支出2081万元，完成年初预算2059.44万元的101.05%，完成调整预算数2673万元的77.85%；比去年实绩完成数1335.36万元增加745.64万元，增长了55.84%。

（16）住房保障支出3567万元，完成年初预算3485.81万元的102.32%，完成调整预算数5783万元的61.68%；比去年实绩完成数1391.40万元增加2175.60万元，增长了156.36 %。

（17）粮油物资储备管理等事务支出605万元，完成年初预算55.42万元的1091.66%，完成调整预算数1331万元的45.45%；比去年实绩完成数40万元增加565万元，增长了1412.50 %。

（18）国债还本付息146万元，完成年初预算27.41万元的532.65%，完成调整预算数146万元的100%；比去年实绩完成数27.41万元增加118.59万元，增长了432.65 %。

（19）其他支出840万元，完成年初预算3791.83万元的22.15%，完成调整预算数5874万元的14.30%；比去年实绩完成数292.25万元增加547.75万元，增长了187.43 %。

2、上解上级支出5506万元。

3、债券还本支出119万元。

（三）预算结余情况。

2013年度公共财政预算总收入423290万元，总支出346464万元，年终结余76826万元，其中：结转下年的支出76737万元，净结余89万元。

二、政府性基金收支情况

（一）2013年政府性基金收入情况。

2013年政府性基金总收入95634万元，完成年初预算32200万元的297%，比年初预算增加63434万元。比2012年政府性基金总收入60167万元增加35467万元，增长了58.94%。其中：

1、本级政府性基金收入15059万元，完成年初预算15133万元的99.51%，比年初预算减少74万元，比2012年本级政府性基金收入22436万元减少7377万元，减少了32.88%。

2、上级补助收入63508万元，比2012年上级补助收入21100万元增加42408万元，增长了200.98%。

3、上年结余17067万元。

（二）政府性基金支出情况。

2013年政府性基金总支出35962万元，完成年初预算32200万元的111.68%，比年初预算增加3762万元。比2012年政府性基金总支出43100万元减少7138万元，减少了16.56%。其中：

1、教育3846万元，完成年初预算3808万元的101%，完成调整预算数7239万元的53.13%。

2、文化体育与传媒－6万元，完成年初预算433万元的 －0.01%，完成调整预算数437万元的－0.01%。

3、社会保障和就业5353万元，完成年初预算4226万元的126.67%，完成调整预算数12653万元的42.31%。

4、城乡社区事务24577万元，完成年初预算19746万元的124.47%，完成调整预算数70388万元的34.92%。

5、农林水事务788万元，完成年初预算1351万元的58.33%，完成调整预算数1605万元的49.09%。

6、资源勘探电力信息等事务169万元，完成年初预算1478万元的11.43%，完成调整预算数973万元的17.37%。

7、其他支出1235万元，完成年初预算1158万元的106.65%，完成调整预算数2339万元的52.80%。

（三）政府性基金结余情况。

2013年度政府性基金总收入95634万元，总支出35962万元；年终结余59672万元（其中：上级追加指标专款55194万元，其他4478万元）。

三、财政专户管理资金收支情况

2013年度财政专户管理资金收入20452万元，其中：行政事业性收入（教育收费）9512万元，上年结余10940万元；财政专户管理资金支出（教育）12872万元；年终结余7580万元。

四、专用基金收支情况

（一）2013年度防范化解金融风险准备金收入0万元，上年结余781万元；防范化解金融风险准备金支出0万元，年终结余781万元。

（二）2013年度粮食风险基金收入7825万元，上年结余487万元；粮食风险基金支出7929万元，年终结余383万元。

五、其他基金收支情况

至2012年底止，借出财政周转金余额15721万元，2013年度回收财政周转金0万元,至2013年底止,财政周转金余额15721万元（其中：财政周转金放款12216万元，借给下级周转金1796万元，待处理周转金1709万元）。

六、省市追加指标专款情况

2013年度上级追加指标专款174308万元，上年结转64143万元，共计238451万元；2013年已拨上级追加专款138128万元；2013年底上级追加专款累计结余100323万元（其中与上级清算挂欠拨指标专款51304.76万元）。

七、审计评价

2013年，我市认真贯彻落实中央宏观经济政策，围绕市委和市政府的决策部署及全市经济工作重点，狠抓增收节支，不断提高公共财政保障能力，克服了不利因素的影响，着力保障了各项决策的落实。但由于我市工业基础差，底子薄，本级财政收入较小，增长空间有限，收入质量不高，导致财政可支配财力严重短缺，财政保障能力较低，财政收支矛盾日益加剧，财政仍旧是以“保工资、保民生、保稳定、促发展”为主。2013年我市财政预算执行基本实现预期目标，总体情况较好，但还面临着不少困难和压力：

（一）财政性收入结构不合理，本级收入所占比例较低，财政增长稳定性和可持续性较差。

目前本级政府独享税种的税源较为分散、有限，收入不稳定，2013年本级一般预算收入53393万元，仅占公共财政预算总收入423290万元的12.61%，返还性收入278582万元,占公共财政预算总收入的65.81%，转移支付收入中有规定用途的专项资金所占比例较高，地方财政不能统筹安排。财政增收空间有限，导致本级财政收入总量偏小，收入结构欠优，财政收入增长和可持续性受到制约，财政可支配财力较少，自给平衡能力较为脆弱。

（二）财政支出压力较大，主要以保重点、保民生、保运转为主。

2013年，财政部门以科学发展观统揽全局，优化支出结构，严格控制一般性支出及“三公”经费支出，集中财力落实市委、市政府重点工作及项目的实施。在财力严重短缺的情况下，争取省、市的支持和积极筹借资金，保障了工资、社会民生保障人员等支出165873万元的按时足额发放；同时还要将更多的财政资源用于重点行业和项目，加大了向教育、社会保障和就业、医疗卫生、农林水事务等方面的支出，2013年以上几项支出达280638万元，占2013年公共财政的82.34%。财政支出责任的进一步扩大及收支矛盾的进一步加剧，使财政支出面临更大的压力。

（三）财政运行状况严峻，不容乐观。

2013年我市受经济下滑、结构性减税等不利因素影响较大，财政部门为了实现财政平稳运行,做了大量的工作,积极组织财政收入，但筹措资金依然困难。2013年本级公共财政收入53393万元，完成年初预算的85.04%；公共财政支出340839万元，剔除专款支出后完成年初预算的81.60%。本级可支配财力仅127509万元，而我市公共财政预算支出340839万元,剔除专项支出138127万元后，本级公共财政支出202712万元，财力缺口达75203万元。

2013年，在财力不足的情况下，必须保障国家有关农业、教育、科技等法定支出的增长要求以及各级政府达标增支的要求,必须为一系列惠民政策及上级越来越多的专项项目提供配套资金,必须维持政府的正常运转,加上一些到期需要偿还的债务、专项资金建设项目开工、政府性债务等因素影响，财政形势非常严峻，财政将面临前所未有的困难。