市十五届人大

四次会议文件（ 5 ）

雷州市 2013 年财政预算执行情况

和 2014 年财政预算草案的报告

（2014 年 3 月12日在市第十五届人民代表大会第四次会议上）

雷州市财政局局长   吴  玉

各位代表：

　　受市人民政府委托，现将我市2013年财政预算执行情况和2014年财政预算草案报告提请市第十五届人大第四次会议审议，并请市政协各位委员提出意见。

　　一、2013年财政预算执行情况

　　2013年，我市财政部门在市委、市政府的正确领导下，在市人大、政协的监督指导下，在上级财税部门的支持下，以党的十八大会议精神为指引，紧扣“保工资、保民生、保稳定、保重点”的工作思路，努力克服了经济下行、结构性减税等不利因素的影响，转变发展方式，深化财政改革，保障改善民生，强化财政监管，不断提高公共财政保障能力，全力服务全市经济社会发展。

　　（一）财税收入情况

　　2013年，我市地方公共财政收入53393万元，完成年初预算62787万元的85.04%，同比增收183万元，增长0.34%；政府性基金收入15059万元。全年上划中央“两税”完成22407万元，同比减少1809万元，负增长7.47%；上划省共享“四税”完成13970万元，同比增加2055万元，增长17.25%。全年实现财政收入综合增长率6.9%。

　　（二）财政支出情况

　　2013年，我市财政总支出完成341031万元，比上年支出决算数272855万元增支68176万元，剔除上级追加的专款支出，完成年度预算数的110.67%，完成调整预算数的90.62%；政府性基金支出35972万元。全市投入民生领域支出共计292426万元，占总支出的85.74%。全年筹措调剂资金53355万元。具体支出项目如下：

　　1、人员工资、津贴补贴支出127766万元。其中，党政事业单位在职及离退休人员工资、津贴补贴99398万元，定额核补人员工资5387万元；节日津贴11175万元；党政事业单位财供人员住房公积金4306万元；其他工资补贴性支出7500万元。

　　2、投入各类社会事业的资金197856万元。

　　（1）教育发展支出4091万元，教育附加费1361万元；

　　（2）农村家庭经济困难学生补助1249万元，普通高中困难学生助学金140万元；

　　（3）城乡居民免费义务教育资金19184万元；

　　（4）化解农村义务教育学校债务支出8152万元；

　　（5）农村边远地区义务教育学校教师岗位津贴6486万元；

　　（6）职业教育支出1490万元；

　　（7）农村中小学校维修投入2035万元；

　　（8）就业补助支出490万元；

　　（9）城乡低保支出9204万元，五保孤儿补助5953万元；

　　（10）抚恤支出5581万元，退役安置424万元，义务兵优待金480万元；

　　（11）镇村级敬老院建设支出227万元；

　　（12）基本医疗卫生支出8282万元。其中：基本公共卫生支出2042万元，卫生院建设支出及事业费2436万元，其他医疗保障资金支出3804万元；

　　（13）养老保险补助19499万元，城乡居民医疗保险支出40362万元，职工医疗保险支出3207万元；

　　（14）改水改厕资金支出142万元；

　　（15）农业综合开发资金支出4100万元，农业资源保护资金341万元，农业技术推广与培训资金354万元；森林生态效益补偿资金29万元；

　　（16）农民种粮补贴8122万元，柴油补贴5923万元，渔民转产转业及减船补助509万元，农业生产资料与技术补贴1823万元，能繁母猪补贴资金358万元；

　　（17）改造危房、茅草房和泥砖房资金共计支出3096万元，其他扶贫及救灾支出3546万元；

　　（18）南渡河防洪工程资金支出2500万元，病险水库除险加固资金2482万元，农村安全饮水工程资金2078万元，水库移民资金6372万元；

　　（19）老区建设支出94万元；

　　（20）农村干部及其他人员生活补贴3670万元；

　　（21）住房保障支出1362万元；

　　（22）农村土地整治支出8610万元；

　　（23）投入其他社会事务资金4448万元。

　　3、保障运作资金支出13376万元。其中：行政机关运行经费支出7183万元；公检法司及消防、边防保障经费4043万元，维稳工作经费291万元；镇级政权运转经费1859万元。

　　4、偿还历年拖欠基础设施建设工程款支出2033万元。

　　二、2013年财政工作回顾

　　在经济下行和收支矛盾突出的双重压力下，我市按照“稳中求进”的工作总基调，沉着应对，攻坚克难，通过“抓收入、控支出、强管理”等一系列举措，较好地完成了各项财政工作任务。

　　（一）挖潜力强征管，全力抓好财政收入。我们加强对制糖、烟草、生猪、房地产开发、林木加工、公路建设、水利建设等重点行业和重点工程税收征管，努力增加财政收入。一是加大清理力度，挖掘增收潜力。强化房地产业的控管，加强对闲置地块的跟踪落实，清理未纳入征收系统的企业，对应税数据不实的进行核实调整。全面清理占用耕地情况，对符合条件的按照有关规定征收耕地占用税。二是加强林木产品加工业税收的管理。及时掌握该行业恢复生产和新增业户情况，对小规模纳税人按业户用电量和核定的最低监控税额进行计算缴纳税款，同时加强对各行业税收征管的考核力度，不断创新行业税收水平；三是以所得税汇算清缴为重点开展行业税收专项整治，继续加强税务检查和稽查力度，严厉查处逃税、骗税、虚开和接受虚开增值税专用发票及其他抵扣凭证等税收违法行为，堵塞税收漏洞。四是规范政府非税收入征管。以非税上线工程为平台，重点加强国有资源（资产）有偿使用收入，继续抓紧清理行政事业性收费项目，确保各项收费应收尽收。五是加快财政专项资金项目工程进度，加强工程监管，确保工程税款及时足额入库。

　　（二）扛压力筹资金，力保工资政策落实。今年来，我市在预算执行过程中，增支因素较多，支出需求不断扩大，一直考验着财政保障能力。尤其是为落实公职人员津贴补贴“托底”水平政策及各项民生支出标准提高，增加支出114996万元，财政的压力更加沉重。面对重重的困难，我局迎难而上，继续将“保工资、保民生”作为重中之重来抓，进一步加大资金筹措力度，通过多渠道筹措调剂资金53355万元，确保了工资的正常发放和各项民生支出。

　　（三）抓重点惠民生，促进城乡协调发展。一年来，我市财政部门始终把保障和改善民生作为工作的根本出发点和落脚点，不折不扣落实民生政策，优化支出结构，加大投入力度，支持为民办实事项目建设，确保“三农”、教育、社保等重点领域得到优先保障。2013年，投入民生领域292426万元，占财政总支出

　　341031万元的85.74%。

　　（四）抓改革建机制，推进财政管理创新。一是深化部门预算工作。强化预算管理，细化预算编制工作。进一步改进部门预算编制方法，健全科学合理的预算支出标准体系和审核程序，完善项目绩效评价体系，促进财政支出效益的最大化。二是继续深化和完善国库管理改革。全面推进公务卡制度改革，深化国库集中制度改革。三是继续构建“公开、公平、公正”的政府采购平台，做好各项政府采购业务的事前、事中、事后服务，并开展电子政府采购平台推广工作，加快部门集中采购项目电子化步伐。四是强化行政事业资产管理，开展国有资产管理信息系统推广工作，全面清查清理行政事业单位的资产以及党政机关领导干部办公用房，促进国有资产的保值增值。

　　（五）控“三公”倡节约，践行勤俭朴素之风。认真贯彻落实十八届三中全会精神，按照中央和省提出的厉行节约、坚决制止奢侈浪费行为的要求，积极落实“八项规定”、“六项禁令”以及《广东省人民政府办公厅印发关于厉行节约若干规定的通知》（粤府办〔2012〕72号）等有关规定，树立艰苦奋斗精神，大力压缩“三公”经费支出，对行政事业单位的公用经费、车辆经费、出国经费等一律实行综合定额标准，促使“三公”经费逐步减少。

　　各位代表，一年来，由于受结构性减税等政策的影响以及自身的局限因素，我市财政运行存在着许多困难和问题，主要表现在：一是工业短腿，财源基础不牢固，财政收入增长能力不强。二是财政整体实力薄弱，财政收支矛盾进一步加剧，“保工资、保运转、保民生”压力沉重。三是财政资金调度紧张，财政垫付各项目的资金较大，维持正常运转的压力沉重。四是财政面临地方政府性债务风险。五是财政监管有待进一步规范和加强等。对于这些问题，我们将广泛听取各位代表的意见和建议，认真研究，通过制度创新和加快发展努力加以解决。

　　三、2014年预算草案

　　根据2014年我市预算编制的指导思想和国民经济发展情况，今年我市本级公共财政预算收入按2013年实绩收入拟增长13%，为60334万元，上级一般性转移支付补助可统筹使用的收入96345万元（含上解上级支出5419万元及税改转移支付专用于教育发展2714万元），教育专项转移支付收入21116万元，上年专项结转60146万元，四项合计全年财政公共预算拟总收入237941万元，剔除上解支出、不可统筹使用的非税收入和上年专项结转，当年实际本级可支配财力为124030万元。

　　遵循先有预算，后有支出的原则，2014年，我市公共财政预算支出需求333487万元。其主要支出项目为：1、人员经费支出188923万元。其中：公职人员工资津贴补贴及福利支出154030万元；社会民生保障人员经费支出34104万元；春节慰问、表彰和奖励共789万元。2、政府公用运行安排支出13177万元。3、政策性民生项目本级配套及硬性保障支出安排8891万元。4、行政事业类项目支出15267万元。5、预备费1200万元。6、年初预留3000万元。7、非税安排支出16437万元。8、免费教育公用经费专项支出21116万元。9、上解上级支出5419万元。10、相应安排上年专项结转60057万元。收支相抵，2014年我市财力缺口95546万元。

　　根据预算法规定，按照量入为出、收支平衡原则，针对以上收支缺口95546万元，我们建议：优先 “保工资、保运转”。2014年，把公职人员工资津贴补贴及福利支出154030万元，政府公用运行安排支出13177万元，政策性民生项目本级配套及硬性保障支出安排 8891 万元，行政事业类项目支出 15267万元等合计299383万元列入预算草案；对预算支出草案超出可支配财力的61442万元，以调入资金61442万元形式处理平衡；对未列入预算盘子的社会民生保障人员经费支出34104万元，在预算执行过程中，视财力允许的情况，连并年度预算执行。

　　四、2014年财政工作的思路

　　2014年，我局将继续在市委、市政府的正确领导下，贯彻落实十八届三中全会精神，围绕建立现代财政制度的要求和方向，坚持创新思维，着力破解财力难题，推进财政管理思路创新、机制创新和制度创新，全力提升财政运行质量和效益。

　　（一）坚持服务发展，着力固本强基，不断壮大财源基础。适应竞争性分配改革要求，加强部门配合，加大对上争取资金力度。综合运用信贷激励、税收奖励、财政贴息、县域经济发展调度资金等财税手段，打造投融资平台，帮助企业拓宽融资渠道，缓解企业资金困难，促进企业科技创新、节能提效和产业升级。大力支持招商引进工作，完善招商引进激励机制，提高招商引进质量和效益。加强对新一轮乡镇财政体制改革的跟踪调查，进一步完善新增规模以上企业、消赤减债和税收增长激励政策，充分调动乡镇引进和自主办项目积极性，促进乡镇快速发展。大力支持重点项目配套建设，不断完善载体功能，努力改善经济发展环境。

　　（二）坚持依法征管，着力挖潜增收，不断做大收入蛋糕。强化政策研究，科学制定增收措施。强化税收征管，坚持依法治税，建立健全税收分析、征收管理、纳税评估、税务稽查“四位一体”互动机制，切实抓好重点部位、重点税源、重点税种的有效监控，努力挖潜增收。强化非税收入征管，加大土地出让收益、国有资源有偿使用、政府性基金等征管清收力度，拓宽增收渠道，确保应收尽收。强化目标责任考核，加强协调配合，完善收入激励和考核机制，注重均衡进度，确保财政收入持续稳定增长。

　　（三）坚持统筹兼顾，着力保障民生，不断优化支出结构。财政支出重点向与人民群众生活直接相关的民生领域和经济发展的重点领域倾斜。完善义务教育经费保障机制，促进教育资源的合理配置，推动义务教育均衡发展。加大对医疗卫生和社会保障事业的投入力度，深化医疗卫生体制改革和医疗保险制度改革，逐步提高对低收入群体的保障水平和困难群体的救助水平。加快保障性安居工程建设，加大保障房和农村危房改造投入力度。切实保障惠农强农政策落实，及时发放各项惠农补贴资金，整合财政支农项目资金，支持现代农业发展和新农村建设。重点保障市委、市政府重大决策和规划项目、实事工程项目支出。

　　（四）坚持改革创新，着力强化监管，不断提升资金绩效。强化部门预算管理，严格预算执行，严禁无预算支出，规范预算追加和预算结余管理，强化预算约束力。深化国库集中收付改革，完善资金汇审制度，健全拨付对账机制，规范财政账户管理，确保资金运行安全。推进项目资金整合，统筹各类资金，集中财力支持民生事业发展和重点项目建设。完善政府采购制度体系，全面铺开电子政府采购平台建设，推动政府采购上网上线，打造公平、公开、透明采购平台，提升采购效率及透明度。强化非税收入收缴改革。扎实开展非税收入上线管理，完善非税收入管理系统功能，优化收缴流程，创新收缴方式。坚决落实中央八项规定及厉行节约、反对浪费条例，实行“三公”经费预算单列，继续推行公务卡结算改革，确保“三公”经费下降10%以上。加强财务会计管理，组织开展财会业务知识培训，提高财务管理水平。强化财政监管，严肃财经纪律，加大查处力度，努力构建财政资金运行全过程监管机制，加强财政资金绩效考评，深入推进财政政务公开，重点做好“三公”经费公开工作，努力打造阳光财政。

　　（五）坚持优化队伍，着力完善制度，不断提高服务水平。认真履行党风廉政建设责任制，积极推行廉政风险防范管理制度，优化和细化各项业务审核制度以及岗位职责，加强对关键岗位、岗位职能、重点人员等进行全方位监督，筑牢党员干部抵制腐败“防火墙”；严格首问责任制、执法过错责任追究制度，定期进行工作总结和交流，提高办事工作效率；按计划开展好各项学习培训活动，以党建水平的提升促进业务能力的提高；结合实际，有针对性的开展调查研究，解决财政工作中的实际问题，进一步推进学习成果向工作方法的转化，提高财政工作人员的思考问题、解决问题的能力。

　　各位代表，2014年财政工作任务更加繁重而艰巨。我们将在市委、市政府的正确领导下，认真贯彻党的十八届三中全会精神，坚持“稳中求进”的工作总基调，全面实施各项改革，全力保障雷州各项事业发展的基本支出需要，为雷州科学发展提供保障！

　　雷州市十五届人大四次会议秘书处      2014 年 3 月 12 日